Prévision, planification et contrôle : exercice avec corrigé

Prévision des ventes d’un produit saisonnier

Une boutique spécialisée dans le chocolat prépare une opération pour la période de Noël (opération en septembre afin de stimuler les ventes en octobre, novembre et décembre).Vous connaissez les ventes mensuelles (chiffre d’affaires en euros) des années précédentes :

La tendance du CA annuel suit la droite d’équation y = – 5268,6x + 136 077,5.

1. Calculez la saisonnalité des ventes de ce produit. 
2. Déterminez le chiffre d’affaires mensuel prévisionnel de cette boutique pendant la durée de l’événement. Commentez les résultat

corrigé

1 – Le calcul de la saisonnalité des ventes

On peut établir le tableau suivant :

Par exemple, pour le mois de janvier, le coefficient saisonnier est de : 24 613/491 624 = 0,0501,soit 5,01 % des ventes.

Ce magasin réalise près de deux tiers de son chiffre d’affaires sur deux mois de l’année, mars et décembre, qui correspondent aux fêtes de Pâques et de Noël.

2 – Le calcul du chiffre d’affaires prévisionnel pendant l’événement

La tendance du CA annuel suit la droite d’équation y = – 5 268,6x + 136 077,5.
En prenant pour valeur de x la valeur 5 pour l’année N, on trouve le CA annuel prévisionnel. 
À l’aide des coefficients saisonniers calculés précédemment, il est possible de trouver les CA mensuels prévisionnels 

Les CA prévisionnels mensuels calculés à partir de la droite de tendance poursuivent le mouvement de baisse. L’ajout d’un vendeur par exemple pourrait peut-être permettre de retrouver des CA d’un niveau proche de ceux des années précédentes

voire plus :

Parts de marché et intensité d’utilisation